La prévoyance professionnelle en suisse
La prévoyance professionnelle en Suisse est également connue sous le nom de LPP (Loi sur la Prévoyance Professionnelle). Elle constitue le 2e pilier du système de prévoyance suisse. En complément du 1er pilier (AVS/AI), elle assure un revenu aux travailleurs en cas de vieillesse, d’invalidité ou de décès. C’est ainsi que la LPP peut être considérée comme la garantie d’un maintien du niveau de vie.
Ce guide explore en profondeur le fonctionnement de la LPP et l’assurance perte de gain. Ainsi, nous espérons vous aider à sécuriser votre avenir financier et faire les meilleurs choix pour votre protection.
Qu’est-ce que la LPP et pourquoi est-elle essentielle ?
La LPP, ou Loi sur la Prévoyance Professionnelle, est une composante essentielle du système de prévoyance suisse. Cette dernière est souvent appelée 2e pilier. Instaurée en 1985 pour compléter le 1er pilier (AVS/AI), elle vise à garantir un niveau de vie suffisant aux travailleurs suisses. Que ce soit après leur retraite, ainsi qu’en cas d’invalidité ou de décès.
Objectifs de la LPP
L’objectif principal est de permettre aux retraités de maintenir leur niveau de vie habituel après leur départ à la retraite. Le système de prévoyance suisse repose sur trois piliers :
● 1er pilier (AVS/AI) : prévoyance étatique destinée à couvrir les besoins vitaux.
● 2e pilier (LPP) : prévoyance professionnelle qui vise à maintenir le niveau de vie.
● 3e pilier : prévoyance individuelle et facultative pour compléter les deux premiers piliers.
Elle intervient donc en complément de l’AVS/AI. Ainsi combinés, ces deux piliers couvrent environ 60 % du dernier salaire avant la retraite, offrant une protection adéquate contre les risques économiques liés à l’âge, à l’invalidité et au décès.
Cotisations à la LPP
Les cotisations à la LPP sont partagées entre l’employeur et l’employé. Elles sont calculées sur le salaire coordonné. C’est-à-dire la partie du salaire située entre le seuil d’entrée et un plafond maximum, fixé à 86’040 CHF en 2024. Les taux de cotisation varient en fonction de l’âge de l’assuré, selon les tranches suivantes :
● 25 à 34 ans : 7 % du salaire coordonné.
● 35 à 44 ans : 10 % du salaire coordonné.
● 45 à 54 ans : 15 % du salaire coordonné.
● 55 à 65 ans : 18 % du salaire coordonné.
Ces dernières servent à financer l’avoir de vieillesse de l’assuré, qui sera converti en rente lors de son départ à la retraite.
Prestations de la LPP
Plusieurs types de prestation sont possibles, en fonction de la situation de l’assuré.
Rente de vieillesse : à l’âge de la retraite (65 ans pour les hommes et 64 ans pour les femmes), l’assuré a droit à une rente de vieillesse. Cette rente est calculée en fonction de l’avoir de vieillesse accumulé au fil des années de cotisation et d’un taux de conversion qui détermine le montant annuel de la rente.
Rente d’invalidité : en cas d’invalidité, avant l’âge de la retraite, l’assuré a droit à une rente d’invalidité. Cette rente est calculée en fonction de l’avoir de vieillesse déjà accumulé et de l’avoir de vieillesse projeté jusqu’à l’âge de la retraite.
Rente de survivants : dans le cas d’un décès de l’assuré, avant ou après la retraite, les bénéficiaires (généralement le conjoint survivant et les enfants) peuvent recevoir une rente de survivants. Cette rente vise à compenser la perte de revenu pour les proches de l’assuré décédé.
Qui est concerné par la LPP ?
Tous les salariés dont le revenu dépasse le seuil d’entrée de 22’050 CHF (en 2024) sont affiliés à la LPP de manière obligatoire, assurant une couverture sociale pour une majorité de travailleurs.
Les travailleurs indépendants, bien que non obligés de s’affilier à une caisse de pension, ont la possibilité de souscrire volontairement à la LPP pour bénéficier de la même protection sociale.
Avantages de la LPP
La prévoyance professionnelle présente plusieurs avantages pour la sécurité financière des assurés.
Revenu supplémentaire à la retraite : assure une stabilité financière à la retraite, en cas d’invalidité ou pour les survivants, en cas de décès de l’assuré.
Protection universelle : obligatoire pour les salariés, offrant une couverture sociale à large échelle.
Niveau de vie préservé : combinée au 1er pilier, la LPP maintient environ 60 % du dernier salaire.
Conclusion
En résumé, la LPP est un élément central de la sécurité sociale en Suisse. Elle garantit que les travailleurs bénéficient d’une protection financière adéquate en cas de retraite, d’invalidité ou de décès. Son caractère obligatoire pour les salariés, combiné à la flexibilité pour les indépendants, en fait un pilier essentiel du système de prévoyance suisse, contribuant ainsi à la stabilité économique et sociale du pays.
